Steuergestaltung 2025/2026

09:00 Uhr

Begrüßung

Diplom-Finanzwirt Hans Günter Christoffel 

9:10 bis 10:45 Uhr

Das Wichtigste aus den Jahressteuergesetzen und ausgewählte steuerliche Brennpunkte zum Jahreswechsel 

„Wachstumsbooster“ – steuerliches Investitionssofortprogramm der Bundesregierung

Steuerplanungen der Bundesregierung im Koalitionsvertrag

Weitere Beratungsbrennpunkte zum Jahresende

• Gesetz zur Verbesserung der betrieblichen und privaten Altersvorsorge
• E-Rechnung ab dem 1.1.2025: Neue Anweisungen der Finanzverwaltung
• Neues BMF-Schreiben zu den Kapitaleinkünften
• Übertragungen von Betrieben und Einzelwirtschaftsgütern
• AfA und Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubauten
• Rücklagenbildung und -übertragung nach § 6b EStG
• Vermögensübergabe gegen Versorgungsleistungen
• Disquotale Gewinnbezugsrechte
• Rechnungsanforderungen für den Vorsteuerabzug
• Zuflussfiktion beim Gesellschafter-Geschäftsführer
  

Bis 11:00 Uhr Fragen zu dem Vortrag 1

Referent: Diplom-Finanzwirt Hans Günter Christoffel 

11:05 bis 12.45 Uhr

Aktuelle Beratungsempfehlungen zum Bereich Erbschaftsteuer und Unternehmensnachfolge

• Kurzer Blick zurück und nach vorne: Gesetzesänderungen durch das JStG 2024, Ausblick auf geplante Gesetzesänderungen
• Update zur Steuerbefreiung nach § 13a ErbStG (Ermittlung der Erwerbsschwelle, Berücksichtigung des Nießbrauchs, typische Fallstricke bei Übertragung von Betriebsvermögen, Optionsverschonung, Lohnsummenregelung),
• Aktuelles zum Verwaltungsvermögen: Reaktion der Finanzverwaltung auf das Parkhaus-Urteil, Leerstandsimmobilien, Immobilien im Zustand der Bebauung, Quo vadis Wohnungsunternehmen?
• Einlage in Kapital- und Personengesellschaften und ihre schenkungsteuerlichen Konsequenzen (unter Berücksichtigung der aktuellen Rechtsprechung zur § 7 Abs. 8 ErbStG, disquotale Einlage in Personengesellschaften)
• Nießbrauch in der Nachfolgeberatung – ertrag- und schenkungsteuerliche Fallstricke beachten!
• Weitere aktuelle Urteile der Finanzgerichte, z. B. Schenkung durch unentgeltliche Überlassung von Geld und vieles mehr
• Das Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz – quo vadis? Aktuelle Entwicklungen und Reformüberlegungen
  

Bis 13:00 Uhr Fragen zu Vortrag 2

Referentin: Diplom-Kauffrau Dr. Katrin Dorn 

13:00 bis 13:30 Uhr Pause

13:30 bis 15:10 Uhr

Gestaltungsempfehlungen und Risiken bei der Beratung von Personen- und Kapitalgesellschaften zum Jahreswechsel

• Übertragung von Wirtschaftsgütern zwischen Schwestergesellschaften - Gesamtplanrechtsprechung und Überlegungen zur Umsatzsteuer
• Nicht festgestellte Bestände des steuerlichen Einlagekontos – geeignete Rettungsmaßnahmen
• innerfamiliäre Gestaltungen beim Unternehmensverkauf
• aktuelle Entwicklung bei § 35 EStG bei Ausscheiden eines Gesellschafters
• neue Entscheidungen zur erweiterten Grundstückskürzung – ein Dauerbrenner
• Antrag auf Teileinkünfteverfahren
• Rund um die AfA: Kaufpreisaufteilung, kürzere Nutzungsdauer und Co.
• teilentgeltliche Veräußerungen bei §§ 17, 23 EStG 
  

Bis 15:30 Uhr Fragen zu Vortrag 3 und kurzes Resümee

Referent: Diplom-Finanzwirt Lars Mayer